标题：尔康制药造假案索赔五千万 “会所”团罚案或添新丁

2018年06月20日 02:5221世纪经济报道

　　尔康制药(4.880, -0.27, -5.24%)造假案索赔五千万 “会所”团罚案或添新丁

　　本报记者 何晓晴 广州报道

　　日前，传闻已久的尔康制药（300267.SZ）财务造假处罚终于正式落地。

　　据尔康制药公司近日发布的公告称， 公司收到中国证监会湖南监管局（湖南证监局）《行政处罚决定书》，经查明，尔康制药2015年、2016年连续两年年报存在虚假记录。湖南证监局对尔康制药给予警告，并处以60万元罚款。

　　6月19日，有券商投行人士告诉21世纪经济报道记者，上市公司造假中介机构难辞其咎。

　　“按照监管流程，在上市公司主体完成处罚之后，中介机构同样亦需要担责，相关中介机构面临处罚在所难免。而且，造假金额巨大。不过，中介机构处罚需要走一定的流程，应该没有这么快。”上述券商人士表示。

　　21世纪经济报道记者注意到，尔康制药自上市以来的财务审计机构一直由天健会计师事务所负责。同样，尔康制药2015年至2016年两年财务造假期间也是如此。

　　此前，包括立信、瑞华、兴华、致同、大华、众华在内的六家会所被罚在业界引发轩然大波。在业内人士看来，尔康制药财务造假金额如此巨大，天健很有可能是下一个被罚的会所。

　　与此同时，尔康制药也将面临投资者的巨额诉讼赔偿。

　　当天，尔康制药证券部工作人员对此回应称，“公司主张投资者通过法律途径来维护自己的权益。”

　　天健大概率遭罚

　　据尔康制药的有关《行政处罚决定书》显示，尔康制药2015年度财务报表虚增收入1805.89万元，占当期合并报表披露营业收入的1.03%；虚增净利润1585.97万元，占当期披露净利润的2.62%。2016年度财务报表虚增营业收入2.55亿元，占当期合并报表披露营业收入的8.61%；虚增净利润2.32亿元，占当期披露净利润的22.63%。

　　“如果审计机构没有勤勉尽责，审计程序不到位，或者专业判断明显错误，那就有责任，因此，天健被立案调查或是大概率事件。”6月19日，华南一家上市券商投行董事总经理对21世纪经济报道记者表示。

　　该董事总经理看来，近期，包括立信、瑞华、兴华、致同、大华、众华在内的六家会所被罚再度传递了一个强烈的监管信号，勤勉尽责是中介机构执业底线。在除了保荐机构以外，其他中介机构同样也要担责。

　　6月19日，上海明伦律师事务所合伙人王智斌律师称，尔康制药连续两年巨额财务造假，相关审计机构难辞其咎。不过，审计机构在此过程中是否勤勉尽责，需要监管部门查明。

　　“根据《证券法》173条的规定，如果审计机构被证监会认定为未勤勉尽责的，受损投资者可以要求审计机构就其损失承担连带赔偿责任。”王智斌称。“目前，投资者针对尔康制药的起诉即将开始，是否可以同时起诉审计机构，最终取决于证监会对审计机构的调查结果。”

　　索赔超五千万

　　“目前为止，已经有超百位尔康制药的投资者委托我们，准备提起针对尔康制药的索赔诉讼，首批投资者的诉讼材料计划在7月中旬之前递交法院。”6月19日，王智斌还对21世纪经济报道记者表示。“当前，已明确参与诉讼并完整提供诉讼材料的投资者110人，经初步统计，索赔总金额已超过5000万。除此之外，正在补充材料以及正在准备诉讼材料的投资者，预计不少于200人。”

　　王智斌称，根据证监会认定的事实，2016年4月6日至2017年5月9日期间买入尔康制药且2017年5月9日仍持有该股票的投资者，均有可能被认定为是受到尔康制药虚假财报影响的投资者，该部分投资者可以通过司法程序要求尔康制药赔偿投资损失。

　　2017年12月5日，尔康制药董事长帅放文曾公开向投资者致歉，并承诺将竭尽全力赔偿损失，即使拿出全部身家也在所不惜，“只要我活着，就要把它全部赔掉”。

　　此后，尔康制药对帅放文的表态也公开表示：一是向投资者真诚致歉并承诺赔偿；二是表达公司目前运营正常，有能达成赔偿的信心。

　　但是，随着证监会下达正式的处罚决定书，公司如今却并无主动赔偿投资者的动作和表态。

　　“公司收到正式行政处罚决定书后，符合赔偿条件的投资者有权依照相关法律法规维护自身权益。”6月19日，尔康制药证券部工作人员表示。“主要在于赔偿不是公司说怎么赔就怎么赔的，需要有公权力的权威机构划定赔偿时段和明确赔偿对象。不管怎样，公司会积极应对投资者诉讼，按照相关法律法规进行赔偿。”

　　该工作人员进一步表示，二级市场投资者可以个人的名义或律师代-理的名义通过法律途径提起诉讼。“截至目前，公司暂时还没有收到起诉书。关于赔付事宜，公司暂时没有其他应该披露的信息。但是，对符合条件的投资人公司会一视同仁进行赔偿。”

　　（编辑：罗诺）

责任编辑：陈靖